Регистрация

Налоги

Криптовалюты и налогиС 1 января 2025 года в России цифровые валюты официально стали имуществом — это закреплено в ФЗ №418 ст.2211. А знаете, что это значит? Правильно — теперь за них нужно платить налоги. Но есть исключение — цифровой рубль (CBDC) под это определение не подпадает. Но Россия здесь не первые. Мир уже несколько лет пытается понять, как заставить крипторынок делиться прибылью с государством. 1. Россия взялась за дело всерьез С начала года в стране работает новое налоговое законодательство. Закон № 418-ФЗ от 29.11.2024 расставил все точки над и. Физлица платят НДФЛ: 13% при доходе до 2,4 млн рублей в год и 15% при превышении этой суммы — полностью соответствует п.1 ст.224 НК РФ. Доходы от криптовалюты теперь в одной корзине с доходами от ценных бумаг. Бизнесу сложнее. Организации и ИП на общей системе платят налог на прибыль по ставке 25% согласно ст.284 НК РФ. Кстати, вы могли слышать про прогрессивную шкалу до 22% — но это касается только внереализационных доходов юрлиц, а не всех операций с криптой. Зато НДС на операции с криптой нет — и это приятный бонус. Но знаете, что самое интересное? Майнеры и торговцы криптой не могут использовать специальные налоговые режимы. Никаких упрощенок, никаких патентов. Хотели стать самозанятым майнером? Забудьте. А как определить, сколько платить? Стоимость криптовалюты берется по рыночной котировке на день получения дохода. Причем налогоплательщик сам выбирает биржу для определения стоимости. Удобно? Есть еще одна фишка. При расчете налоговой базы доход от продажи крипты не может быть меньше 80% ее рыночной цены. А при покупке — не выше рыночной котировки плюс 20%. Налоговики умны — они знают все уловки. 2. "Отмыть" не получится — 115-ФЗ все видит В августе 2024 майнеры попали под действие знаменитого 115-ФЗ "О противодействии легализации доходов". Это закон, из-за которого банки могут заблокировать ваш перевод, если им что-то не понравится. Но не паникуйте раньше времени — блокировка счетов возможна только при операциях свыше 600 тысяч рублей. Согласно Приказу Росфинмониторинга №43979, майнеры теперь обязаны: - Проверять клиентов - Хранить о них информацию - Оценивать риски - Сообщать о подозрительных операциях - При необходимости замораживать активы Физические лица, кстати, могут майнить биткоины дома. Но есть ограничение — энергопотребление не должно превышать 6000 кВт·ч в месяц. Майнинговая ферма в хрущевке? Только если соседи согласны мерзнуть. 3. Как обстоят дела в мире? Очень по-разному! В США крипта — это собственность, что подтверждено в IRS Publication 525. Платишь налог по-разному, в зависимости от того, как долго держал активы: - Год или меньше? Ставки от 10% до 37% - Больше года? Льготные ставки: 0%, 15% или 20% С 2025 года американские биржи выдают специальную форму 1099-DA для отчетности о продажах. Маленький нюанс — она обязательна только для резидентов США. А с 2026 года введут обязательную отчетность по себестоимости. Дядя Сэм не любит, когда от него что-то скрывают. Европа разношерстна: - Британцы платят 10% (базовая ставка) или 20% (повышенная) - Немцы — 25% плюс 5,5% "за солидарность" согласно §23 EStG. Но только если прибыль выше 600 евро, а активы держали меньше года - Французы платят фиксированную ставку 30% — и это с 2024 года, раньше была прогрессивная шкала - В Финляндии — 30% при доходе до 30 000 евро, 34% при превышении - Хорваты платят 10%, но если держали крипту больше 2 лет — не платят вообще А вот в Японии налоги просто зверские — от 15% до 55%! Самые высокие в мире. Зато не платишь, если прибыль меньше 1385 евро. Китай пошел радикальным путем — с сентября 2021 года полностью запретил любые операции с криптовалютой. Никаких налогов, никакой крипты, точка. 4. За что берут налоги? Налогом могут облагаться: - Покупка и продажа токенов за фиатные деньги - Обмен одних криптовалют на другие - Оплата товаров и услуг криптовалютой - Майнинг - Получение зарплаты в криптовалюте Заметили закономерность? Практически за все! 5. А что с реальным соблюдением? Интересная статистика от ФНС: за 2024 год подано 287,400 деклараций 3-НДФЛ с криптодоходами. Государство пополнило казну на 4,2 миллиарда рублей. Неплохо, да? Но почему люди не платят налоги с крипты? Исследования показывают три главные причины: 1. Техническая сложность расчетов — 47% случаев 2. Незнание законодательства — 33% 3. Умышленное сокрытие — всего 20% Думаете, можно скрыться? 78% p2p-сделок уже отслеживается через Центробанк. А еще налоговая автоматически обменивается данными с 14 криптобиржами. От всевидящего ока не спрятаться! 6. Куда все движется? Страны явно затягивают гайки. Вот главные тренды: 1. Большинство развитых стран признают криптовалюту имуществом или активом 2. Ставки колеблются от нуля до 55% 3. Контроль ужесточается — идентификация клиентов, отчетность, отслеживание операций 4. Борьба с отмыванием денег — приоритет номер один 5. В России с 2025 года работает комплексная система налогообложения Помимо налогов, вводятся дополнительные ограничения: - Запрет рекламы (как в России) - Лимиты энергопотребления для майнеров - Регистрация в специальных реестрах - Лицензирование торговых платформ Ух, непросто быть криптоинвестором в 2025 году! Но если знать правила игры, можно избежать многих проблем. И помните — незнание закона не освобождает от ответственности, особенно налоговой. Кстати, о соблюдении законов. По данным Росстата, реальный уровень налоговой дисциплины в криптосекторе оценивается в 58-63%. То есть почти половина доходов все еще проходит мимо налоговой. Но система контроля постоянно совершенствуется, закрывая лазейки. Планируете операции с криптовалютой? Изучите законодательство той страны, где собираетесь работать. Правила меняются быстро, и то, что было разрешено вчера, завтра может оказаться под запретом.
Обучение
от Aleksey_R_Daily
! ВАЖНО. Еврооблигации. Валютная переоценка. НЮАНСВ нынешнее время, когда рынок ценный бумаг достаточно сильно популяризован, наблюдается большой приток новых инвесторов разных категорий, чем пользуются брокеры, в лице некоторых недобросовестных менеджеров, кто руководствуется в первую очередь своими интересами (продажа высоко маржинальных продуктов, доп услуг и прочего, чтобы заработать себе лишнюю копейку в виде премии) в ущерб интересам клиентов. Сегодня речь пойдёт о группе консервативных инвесторов, кто стремиться в первую очередь сохранить свой капитал, но в тоже время получить какую нибудь фиксированную доходность, и желательно покрывающую инфляцию. Рассмотрим следующий кейс : Есть некий Иван Иванов, у которого за годы трудового стажа или по иным причинам сформировались финансовые накопления, допустим 7 400 000 рублей (эквивалент 100 000$ по нынешнему курсу), которые планирует направить на целевое назначение - предположим покупку квартиры или загородного дома и прочего. Но на текущий момент должного предложения на рынке нету и он думает, а как наиболее эффективно распорядиться деньгами до фактической покупки объекта недвижимости, чтобы ДС не лежали "мёртвым грузом" а наоборот, принесли ещё дополнительную сумму в виде дохода от вложений? Как то вечером, за очередной кружкой пива, он увидел рекламу одного из популярных брокеров, о том, что можно получать фиксированную доходность в $ более 5% годовых, инвестируя в ЕВРООБЛИГАЦИИ ( долговые ценные бумаги в иностранной валюте ). И вот он пришёл в офис на встречу к менеджеру, который с задорным энтузиазмом рассказывает потенциальному инвестору о том, как можно ни чем не рискуя, сформировать готовый портфель из евробондов и получать доходность в $, превышающую нынешнюю среднюю ставку по банковским вкладам не только в $, но и в рублях! Только умалчивая, о том, что помимо купонной доходности, есть ещё цена самой облигации ( выражается в % от номинала ), которая может не только расти, но и падать, особенно чувствительны в этом плане бонды с отдалённым сроком погашения (5-7-10 лет и более). Да и про нюансы налогооблажения и влияния валютной переоценки тоже, как правило, умалчивают. Именно на это и хочу акцнтировать внимание в данном посте и привести следующий пример : Допустим, рассматриваемый образ массового инвестора, не обладающий знаниями о финансовых рынках,в лице Ивана Иванова, решил всё-таки инвестировать в еврооблигации, а в качестве аргумента, менеджер брокерской компании/банка привёл достаточно популярный ответ: "В случае возможного кризиса, вы не только сохраните капитал, но и заработаете за счёт роста $ + купонный доход в $ по бондам " И ведь действительно, в кризис, как правило, доллар к рублю дорожает, а вот стоимость долговых бумаг падает, особенно если кредитный рейтинг эмитента оставляет желать лучшего, да и дюрация не вот близкая ( в готовых портфелях в основном именно длинные выпуски, по которым более высокая купонная доходность ). Теперь на цифрах посчитаем : - купили некий портфель из еврооблигаций на 100 000$, предварительно сконвертировав рубли в $ по курсу 74 руб - Вдруг, по каким то определённым причинам меняется конъюнктура на рынке, и начинается снижение бондов (рост доходностей). На графике справа привёл в качестве примера динамику биржевого ETF, который ориентирован и отражает изменение стоимости корзины государственных облигаций США с поправкой на выплаты купонов, со сроком погашения 3-7 лет (как видно на истории, был период, длительностью в два года, когда они снижались в цене в общем на 7.6%) - Инвестор, наблюдая что от первоначальных 100 000$, он в моменте имеет 92 400$, принимает решение забрать деньги, не дожидаясь погашения долговых бумаг, отдав приказ на продажу ЦБ по рыночной цене - Но тут его ожидает ещё один сюрприз, в виде требовании уплатить НДФЛ ! Казалось бы откуда? А всё очень просто, курс USDRUB на момент покупки был 74 руб (затрачено на приобретение ЦБ 7 400 000 рублей), а на момент продажи предположим 86 рублей ( 92 400 * 86 = 7 946 400 рублей). Бинго, будь добр уплатить еще 71 032 рулей (13% * (7 946 400 - 7 400 000)) налога от убыточной операции))) Итого получаем , что просто тупо купив доллары за рубли, инвестор заработал бы на курсовой разнице, не потерял бы на снижении стоимости еврооблигаций, не заплатил бы НДФЛ и сэкономил бы на расходах в виде комиссий брокеру. Но об этом ведь не говорят, это не выгодно биржевой индустрии)) 8 600 000 рублей, вместо 7 875 000 рублей, разница в 725 000 рублей в связи с финансовой безграмотностью !!! Так когда имеет смысл рассматривать покупку бондов? Когда завершается цикл повышения ставок, пройден опреденный этап роста $, вот тогда и появляется возможность купить бумаги с дисконтом, с более привлекательной купонной доходностью и заработать в последующем гораздо больше на восстановлении котировок. А сейчас мы находимся в прямопротивоположной ситуации, когда только заканчивается цикл низких ставок... Басня сей "песни" такова, что прежде чем куда-то инвестировать/разместить деньги, узнайте как можно больше информации, создайте целый список вопросов (" а что если ?") и постарайтесь получить на них ясные и подробные ответы. Если вам нравится наши идеи и обзоры, просьба ставить 👍 и оставлять комментарий, а также не забываем подписываться! 😉
Обучение
от Trade_lab
14
как платить налоги работая с криптовалютой и что нас ждет в 2021В России продолжается установка контроля и регулирования криптовалют. Им планируется придать статус имущества . В настоящий момент ИП, самозанятый, патентное право не предусматривает операции с криптовалютой. Согласно разъяснениям по этому поводу прослеживается, что гражданину следует уплатить НДФЛ и доход от продажи криптовалюты допустимо уменьшить на расходы по ее приобретению, если они документально подтверждены (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, письма Минфина № 03-04-07/80764 от 08.11.2018года, № 03-04-07/33234 от 17.05.2018года). Чтобы заплатить НДФЛ в бюджет гражданин сам составляет декларацию по форме 3-НДФЛ и отправляет ее налоговую инспекцию (п. 7 ст. 220, п. 1 ст. 229 НК РФ). При получении дохода от продажи цифровых активов в иностранной валюте, пересчитайте поступления в рубли по курсу ЦБ на дату поступления средств (п. 5 ст. 210 НК). Изменение курса криптовалют не является объектом обложения по НДФЛ, так как материальной выгоды не возникает (ст. 212 НК РФ). Применить имущественный вычет в размере 250 тыс. руб. при расчете налога не получится (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, письмо Минфина № 03-04-07/80764 от 08.11.2018года). Продажа криптовалюты рассматривается как продажа имущества, в связи с чем полученный доход подлежит обложению НДФЛ (13%). Со следующего года 15%, если доходы превысят 5 млн. руб. Налоговые штрафы за неуплату (ст. 122 НК РФ): неумышленную — 20% суммы недоимки; умышленную — 40%. Согласно п. 5 ст. 108 НК РФ привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения не освобождает его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы налога и пени. Если налогоплательщик не уплатил налог в установленный срок, но при этом налог рассчитал правильно – с него взыщут только пени. 22 июля Госдума приняла в третьем чтении закон «О цифровых финансовых активах». Документ дает определение криптовалюты, но запрещает ее использование в России для оплаты товаров и услуг. Также под запрет подпадает реклама способов платежа цифровыми деньгами. Новые правила вступят в силу 1 января 2021 года. Под ЦФА понимаются цифровые права, выпуск, учет и обращение которых возможны только путем внесения записей в информационной системе на основе распределенного реестра. Они могут быть объектом залога, сделок купли-продажи, обмена одного вида ЦФА на другой (в том числе выпущенных по правилам иностранных информсистем) или на цифровые права иных видов. При этом ЦФА не являются и не признаются средством платежа. Операторами обмена цифровых финансовых активов с правом проводить сделки купли-продажи и обмена таких активов смогут стать российские банки и биржи, и для этого они должны быть включены в специальный реестр ЦБ. Особое внимание! Минфин разработал поправки в УК РФ, УПК РФ об ответственности за незадекларированную криптовалюту, а также в НК РФ – в части регулирования цифровых валют и цифровых финансовых активов (ЦФА). Если поправки Минфина примут, они вступят в силу также с 1 января следующего года. -С 1 января 2021 года , отчет в налоговую станет обязательным, если объем входящих или исходящих транзакций с кошелька достигнет суммы 600.000 рублей(по текущему курсу монеты на момент совершения операции). -Криптообменники и майнеры цифровых валют должны будут направлять в Росфинмониторинг информацию об операциях с цифровыми валютами. -За непредоставление информации в налоговый орган в срок предусмотрен штраф в размере 50 тыс. руб. Если владельцы криптоактивов в течение трех лет более двух раз не предоставляли данные в налоговый орган или включали в отчет заведомо ложные сведения, то это влечет уголовную ответственность. При совершении таких деяний в крупном размере (операции с цифровой валютой на сумму, эквивалентную 15 млн руб., в течение трех лет) предусматриваются: штраф в размере от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет; принудительные работы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью ‎на срок до трех лет или без такового; арест на срок до шести месяцев с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. Если речь идет о незадекларированных криптоактивах в особо крупном размере (операции с цифровой валютой на сумму, эквивалентную 45 млн руб. и более, в течение трех лет) либо данные были скрыты умышленно группой лиц или через создание подставной компании, то наказание ужесточится: это штраф в размере от 500 тыс. до 2 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период ‎от 18 месяцев до трех лет; принудительные работы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового; лишение свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. Административные штрафы также предусмотрены за организацию незаконного оборота ЦФА и нарушение правил совершения сделок с криптоактивами: для граждан — от 50 тыс. до 500 тыс. руб.; для должностных лиц — от 100 тыс. до 1 млн руб. или дисквалификацию на срок от шести месяцев до одного года; для юридических лиц — от 200 тыс. до 2 млн руб. Если цифровая валюта использовалась в качестве средства платежа за товары, работы или услуги, то на граждан налагается штраф от 20 тыс. до 200 тыс. руб., на должностных лиц — от 50 тыс. до 400 тыс. руб., на юрлиц — от 100 тыс. до 1 млн руб. Во всех этих случаях цифровая валюта изымается. Также не забывайте , что с 21 декабря 2017 г., Россия присоединилась к Международной Конвенции ОЭСР и с 30 сентября 2018 г., www.oecd.org отправляет и получает налоговую информацию из более чем 100 стран. Если Вы открыли счет в банке , то при определенных условиях сведения о Вас , компании и вашем счете в автоматическом режиме будут выгружены и переданы в налоговый орган. Обязанность по сбору информации и передаче ее в местный налоговый орган лежит на RFI – reporting financial institution , под которым понимаются банки, БРОКЕРЫ, депозитарии, инвест компании, фонды , управляющие активами , страховые компании. Ты можешь и не заметить, что у тебя все идет хорошо. Но налоговая служба напомнит. Если эта информация оказалась вам полезна , ставьте ЛАЙК.
BINANCE:BTCUSD.PОбучение
от monsRUS
2
Коррекция продолжается?Рекомендация по входу в Шорт позицию при пробитии сопротивления ниже уровня 6600 на 1\3 часть депозита, Тейк профит рассматриваю на уровне 6480-6440. Торговля не по индикаторам, сугубо по ощущениям. Есть мнение авторитетных аналитиков, о продолжении нисходящего тренда в период с 12 числа до конца апреля. По фундаменталу : Американские трейдеры должны выплатить государству около $25 млрд в виде налогов от доходов, полученных ими в результате операций с криптовалютами, Кроме того, рассчитаться с государством должны и биржи криптовалют, некоторые из которых также могут попытаться ликвидировать свои активы в ближайшие дни. BITFINEX:BTCUSD Торговую идею предоставил, аналитик компании Token Finance t.me t.me www.instagram.com www.instagram.com
BITFINEX:BTCUSDКороткая
от EtherRoman
3